Épargne à Long Terme en Belgique 2026 : Plafond de 2 450 €, Calcul et Différence avec l'Épargne-Pension

Qu'est-ce que l'épargne à long terme ?

C'est un régime fiscal appliqué à une assurance-vie individuelle, de la branche 21 (taux garanti) ou de la branche 23 (fonds, sans garantie). Vous n'achetez donc pas un produit à part : vous choisissez, au début d'un contrat, d'en déclarer les primes pour obtenir une réduction d'impôt de 30 %. Notre guide branche 21 ou branche 23 détaille la différence entre ces deux supports.

Plusieurs conditions s'appliquent. Le contrat doit durer au moins 10 ans, être conclu avant 65 ans et arriver à échéance au plus tôt à votre 65e anniversaire. Vous devez être à la fois preneur d'assurance, assuré et bénéficiaire en cas de vie. En cas de décès, le bénéficiaire doit être votre conjoint, votre cohabitant légal ou un parent jusqu'au deuxième degré. Wikifin précise qu'un cohabitant de fait ne peut pas être désigné.

Comment calculer votre plafond d'épargne à long terme ?

La règle légale, reprise par Baloise, retient 15 % de la première tranche de 2 040 € de revenu professionnel net imposable, puis 6 % du solde, avec un maximum de 2 450 €. KBC et CBC la présentent sous une forme plus simple : 183,60 € plus 6 % de ce revenu. Les deux calculs donnent le même résultat.

Calculs Klaro à partir de la formule, hors centimes additionnels communaux, qui majorent la réduction. Le revenu retenu est le revenu net imposable, pas le salaire brut : CBC estime qu'un brut d'au moins 45 000 € par an permet en général d'atteindre le maximum. Chaque conjoint a son propre plafond et peut souscrire son propre contrat.

La réduction se déduit de l'impôt dû et n'est pas remboursable. La prime doit être payée et perçue par l'assureur dans l'année visée. Si vous ouvrez un contrat en fin d'année, vérifiez la date limite : KBC demande un paiement avant le 20 décembre.

Votre crédit hypothécaire réduit-il votre avantage fiscal ?

Cela dépend de la date et de la région du prêt. Pour un crédit ancien, l'épargne à long terme et l'habitation partagent la même « corbeille » de 2 450 €, où comptent aussi les remboursements et les primes d'assurance solde restant dû. Wikifin (janvier 2026) résume ainsi les cas :

• Crédit conclu avant 2016 en Flandre ou en Wallonie, avant 2017 à Bruxelles : si vous déclarez vos remboursements, la corbeille est probablement déjà pleine.
• Wallonie : le cumul est possible avec un chèque habitat, pour les crédits conclus de 2016 à 2024. Les crédits conclus depuis 2025 n'ouvrent plus de réduction pour l'habitation propre.
• Bruxelles : les crédits conclus depuis 2017 n'ouvrent plus de réduction pour l'habitation propre, donc ne limitent pas l'épargne à long terme.
• Flandre : les emprunts conclus depuis 2016 ne réduisent pas le montant déductible.

Avant de signer, contrôlez votre marge sur votre dernier avertissement-extrait de rôle ou demandez un calcul à votre assureur. Payer la taxe et les frais sans obtenir la réduction serait le pire scénario.

Comment l'épargne à long terme est-elle taxée à la sortie ?

Un contrat conclu avant 55 ans subit une taxe de 10 % au 60e anniversaire, sur la valeur de rachat théorique hors participation bénéficiaire. Cette taxe est libératoire : pas de fiche fiscale, rien à déclarer, et rien de plus sur le capital versé ensuite. Un contrat conclu à 55 ans ou plus tard est taxé à 10 % au 10e anniversaire du contrat. Augmenter ses primes à partir de 55 ans peut faire basculer un contrat plus ancien dans cette seconde règle, sauf s'il prévoit chaque année la prime maximale.

Le rachat avant 60 ans coûte nettement plus cher : 33 % en principe, ou votre taux marginal s'il est plus avantageux, plus les centimes additionnels communaux. S'ajoutent souvent des frais de rachat. Un rachat suivi d'un transfert vers un autre assureur reste imposable, d'après Baloise : changer de contrat en cours de route n'est donc pas neutre. En revanche, la taxe de 10 % sur les plus-values ne s'ajoute pas à ce régime, selon les points 105 et 106 de la circulaire 2026/C/74.

Épargne à long terme ou épargne-pension : quelles différences ?

À versement égal, l'épargne-pension part avec un avantage : pas de taxe de 2 % sur une assurance et 8 % à la sortie au lieu de 10 %. Sur 1 050 €, la taxe sur la prime représenterait 21 € par an en épargne à long terme. Le plafond plus élevé de l'épargne à long terme sert donc surtout au-delà de ce que l'épargne-pension peut absorber. Les deux formules peuvent se cumuler dans la plupart des cas, selon CBC.

Que rapporte vraiment l'épargne à long terme après frais et taxes ?

Les frais pèsent lourd, et ils varient d'un assureur à l'autre. Voici deux contrats de branche 21, cités à titre d'exemple et sans classement. Le taux garanti affiché peut changer pour les versements futurs.

Prenons maintenant 2 450 € versés chaque année pendant 25 ans, de 35 à 60 ans, avec une taxe de 2 %, des frais d'entrée de 5 % et un rendement constant. Ce scénario reste une hypothèse : il suppose un taux inchangé sur 25 ans et une réduction entière chaque année, sans centimes additionnels.

Calculs Klaro. La réduction d'impôt fait donc l'essentiel du résultat. Pour comparer, nous avons placé le même coût net de 1 715 € par an sur un ETF, avec 0,12 % de TOB à l'achat comme à la vente et 10 % sur la plus-value au-delà d'une franchise de 10 000 €, pour une seule vente. Il faudrait 3,47 % par an, net de frais de gestion, pour égaler le premier scénario, et 4,51 % pour le second. Un ETF actions ne garantit aucun rendement, mais il reste vendable à tout moment : le rachat de l'assurance avant 60 ans, lui, coûte cher.

Pour un contrat de branche 21, la protection du Fonds de garantie atteint 100 000 € par preneur et par compagnie d'après AG et KBC. Notre article sur la garantie des dépôts explique ce mécanisme.

Cet article informe et ne remplace pas un conseiller fiscal ou un conseiller financier agréé. Demandez le document d'informations clés de chaque contrat et faites confirmer votre marge fiscale avant de souscrire.

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